许善达：新发展格局下，民营企业要做好“三件事”

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许善达：新发展格局下，民营企业要做好“三件事”

财政收支压力大，政策主要发力点在哪？

如何加快民营企业转型升级政策性建议

科学管理管理对中小民营企业的管理意义？

一、许善达：新发展格局下，民营企业要做好“三件事”

中新社北京12月12日电 (刘亮)“张謇精神的时代意义”2020年度论坛12日在北京举行。中国国家税务总局原副局长许善达在出席论坛时称，民营企业对就业有着重要拉动作用。在中国构建新发展格局的过程中，民营企业无论从事什么行业、提供什么服务、生产什么产品，都需要做好三件事：增加企业的科技含量、控制资产负债率、善待企业员工。

国家税务总局原副局长许善达。中新社记者盛佳鹏 摄

许善达表示，民营企业靠数量发展的阶段已经基本结束，今后要想在竞争中站住脚，要靠增加科技含量。具体可考虑提升产品、生产过程、财务管理、市场管理等领域的科技含量。企业可根据自身情况考虑在哪方面投入更多资源。

许善达认为，民营企业需将资产负债率维持在合理水平。他认为，今后能够保持稳定发展趋势的企业必定是扎扎实实控制资产负债率、加大研发投资的企业。控制风险从某种意义上说也是企业的社会责任，因为企业产生风险，受损失的不仅是企业家本身，还有客户、员工等。

他最后强调，民营企业还要善待企业员工。构建良好的民营企业家和员工的关系，与员工建立新的利益分配关系可为企业营造长远的发展环境。(完)

来源：中国新闻网

一、财政收支压力大，政策主要发力点在哪？

编辑 王延春

近期，全国政协外事委员会主任、中国财政部原部长楼继伟在第五届财政与国家治理论坛暨《财政研究》创刊40周年研讨会上发表讲话称，中国的“财政收支矛盾异常尖锐，财政压力不断加大。从中长期来看，受疫情冲击、经济潜在增长率下降，以及全球经济下滑的影响，预计未来五年我国财政收入总额将呈低水平运行势态，而财政支出压力仍然较大。可以说，财政困难不只是近期、短期的事情，中期也会非常困难。”

对于地方政府的债务问题，楼继伟在演讲中表示，“十四五”时期，多数省市的债务可持续性堪忧，粗略计算，大约四分之一的省级财政50％以上的财政收入将用于债务的还本付息。地方政府债务问题，不仅影响了地方政府公共服务供给能力，而且累积了财政金融风险。

楼继伟的上述发言，引发了人们对未来中国财政可持续性的担忧。

来自财税部门的数据显示，2020年财政税收增速创半个世纪以来新低。2020年财政收入增速为-3.9％，为1976年以来的最低增速；税收收入占财政收入的84.4％，增速为-2.3％，为1969年以来即半个世纪以来最低增速。其中，2020年社保收入中有超过2万亿元来自一般公共预算补贴收入，占社保收入的28％，占财政支出的8.7％。

财政运行体制存在的问题如何进一步厘清？如何防范和化解财政领域的风险？财政危机离中国还有多远？为探寻政府债务问题的治本之道，《 财经 》杂志近日邀请了联办 财经 研究院专家、原国家税务总局副局长许善达，中国人民大学副校长刘元春，摩根大通中国首席经济学家朱海斌，建银国际董事总经理兼宏观研究主管崔历进行了讨论。

依靠一般预算收入补贴社保缺口的做法难以维持

《 财经 》：当前财政领域比较突出的矛盾和困难是什么？

刘元春： 从全世界来讲，财政领域的核心问题是积极财政政策所带来的债务问题。从中国来讲，目前虽然政府的债务风险不是非常大，但债务的结构性风险比较突出，集中体现在地方政府显性隐性债务风险高、基层政府财政运转困难两个方面。这两个核心问题与整个财税体系有关，主要体现在以下三个方面。

第一，财政收入增速下降；第二，财权与事权之间不匹配；第三，财政的功能定位需要改进。财政体系目前处于一个大转型、大改革、大调整的时代，肩负着前所未有的主导性的作用，因此会出现相应的效率问题和公平问题。财税体制改革是今年的改革重点以及“十四五”规划重点，但财政领域的利益关联广泛，改革尤其困难，要有基础性、根本性的改革更困难。

许善达： 目前，政府的各种债务增长很快，利息支付和到期后的本金偿还会给一般预算收支带来很大压力，财政收入的增量调整空间正逐步缩小，动用国有资本存量是解决问题的唯一办法。2017年末，国务院印发的《划转部分国有资本充实社保基金实施方案》指出，划转比例统一为国有资本的10％。

从当前的财政困难情况来看，靠一般预算收入来补贴社保缺口的做法难以维持，必须用国有资本的存量解决社保缺口，但是只划10％肯定是不够的。现在最大的问题不是增加国有资本划拨，而是首先要研究已经划拨的部分如何能够替代财政的一般预算支出。现在国有资本的权益处于备用状态，并没有实际进入社保收支体系。

目前还是需要打通这个渠道，使备用的国有资本权益资金替代一般预算支出，进入社保的实际收支，如果不够再追加划拨的比例。如果这项改革能快速推进，对调整财政格局将会有很大推动，对防范财政风险也将会有很大帮助。

未来，中央、地方财政一般预算支出补贴给社保的体制不能再继续了，要加大社保体系改革，尽快实现全国统筹，用国有资本权益逐步减少一般预算补助。同时尽力提高社保基金收益。

《 财经 》：在当前财政收支压力下，是否还要继续对企业减税降费？

许善达： 中国企业税制的竞争力低于美国、欧洲和日本，这一点在高 科技 、重资产企业上面表现得最为充分。未来中国的发展主要靠高 科技 、重资产企业跟外国企业竞争，因此，需要通过税制的进一步改革，提升这些企业的国际竞争力。

今年的政府工作报告提出，对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额，这是提高中国企业税制竞争力的重要决定。这项政策实际上不是在减税，而是在推迟纳税时间，减轻企业财务负担，降低资产负债率，减少利息支出。企业的资产负债率降低，上市公司的股价就会提高。减少利息支出，企业成本则会降低。最典型的企业是清华紫光旗下的武汉长江存储，如果留抵税款都改为退税，紫光集团可能现在不至于债务违约。

刘元春： 今年减税降费主体依然是中小企业，对于小额纳税主体，进一步提升起征点，对税率也进行了下调。今年的减税降费突出结构导向、创新导向等，已经逐步从去年的应急救助转向战略导向，逐步形成常态化。

“十四五”期间很重要的一个战略导向就是怎样扩大有效需求。从这个战略基点来看，持续的大幅度的减税，在中国以流转税为主的税制条件下，更有利于供给侧和生产端，而不是有利于消费端。因此，应当从总量性的减税转向结构性的减税。

防范地方债务风险需化解地方财权事权匹配难题

《 财经 》：如何防范化解政府债务风险，包括显性和隐性债务风险？

朱海斌： 2020年中国经济恢复很成功，但是全 社会 非金融部门债务水平提升非常快。去年中国的债务水平提升了25个百分点左右，尤其是政府债务上升速度非常快。涉及到地方政府债务问题，去年疫情后有一定程度的恶化。除了预算内的专项债规模大幅调高，预算之外的地方政府融资平台举债也是大幅增长。

崔历： 我国政府整体负债率较低，但地方政府债务压力较大。需要解决包括地方财政事权和支出责任的匹配、国有资产盘活等结构性问题。

化解地方债务风险，一是需控制地方债务率，确保地方举债和财政收入、项目收益等相匹配；二是推动平台公司转型，减少隐性债务风险。不具备融资能力、自主经营能力的平台可能会逐渐被兼并重组、注销；而具备融资能力，运作良好的平台，将会顺应下一阶段城镇化、区域化发展趋势，继续担任地方发展的重要融资和国有资产运营平台的角色；三是健全中央对地方转移支付体系，提高地方财政应对风险的能力。

刘元春： 解决隐性债务要加强监管，进行阳光化、法治化、透明化管控。同时，要调整财税体系。由于过去事权和财权不匹配，地方政府通过土地出让金和罚没收入等来进行弥补，因此土地财政成为了地方财政的一个核心来源，但现在土地收入收缩，传统税基提升不起来，转移支付控制的力度增强，资管新规和投融资平台严控之后，最后发现地方政府必须通过一些所谓的“创新”来规避监管，来完成其所承担的大量刚性支付功能。

很多改革在这样的利益体系下，好改革变成了坏招数，比如出现了假PPP、类REITs等，可以说是防不胜防，因为在财政压力下，地方政府根据法律进行“创新”的内生冲动难以抑制。治本的方法，包括转换地方政府职能、进行财税体系的重大改革、改进地方官员考核、加强数字化监管等。

与此同时，地方政府体系自身面临着很庞大的改革。第一，基层行政机构冗员问题。第二，事业单位吃空饷问题。因此，地方行政体系需要进一步的瘦身健体。

地方政府与地方国企还存在着一定的利益勾兑现象，催生了地方封闭、市场分割、利益输送等行为。要通过地方国企改革和地方政府职能转变，打破地方政府与地方国企之间的利益链接。中国应当做强做大有国际竞争力的央企，但是不应当每个县都有国企。这不利于畅通国内大循环、打破政府和国企的利益捆绑。

硬化地方国企的预算约束也是关键。要调整地方国企的业务规划，不符合战略发展方向、没有市场竞争力的企业，该淘汰的一定要淘汰。债务违约问题集中体现在地方国企，一些地方僵尸国企成为了吸金黑洞，这个问题要引起高度重视。

《 财经 》：如何节约财政成本、提升支出效率？

许善达： 一些直达的扶贫资金从中央直接拨到县，不经过省市两级财政，减少了省和市两级政府对中央扶贫资金的滞留，提高了财政效率。在财政收支管理技术方面，仍有很多可改进的地方。政府各部门、财政局等可以利用网络和信息化手段提高管理效率，降低成本，节约财政支出。

朱海斌： 一是支出要从预算外向预算内调整，近几年中国的专项债规模每年都在扩大，其实是好事，反映了一些预算外的项目转移到预算内，变得更加透明。二是加强支出信息的公开透明度，加大外部监督力度。未来政府职能要变化，从更多参与生产投资活动变为服务型政府。此外，政府的信息公开，接受体制内外各方监督，也是有待改善的领域。

当年的土地财政收入应由未来多年的支出来匹配

《 财经 》：有人担忧财政危机现象，如何避免中国一些地方出现明显的财政困难？

刘元春： 现在谈财政危机言之尚早，在中国肯定是不会出现的。只要能遵循科学规律进行财政监管，就能够有效控制风险。中国政体决定了政府的自我调整能力很强，整个体系的转换非常快。中国的经济制度决定了全国一盘棋，中央政府手中能掌握的资产很庞大。要进一步强化良好的财政管控、监督体系。

《 财经 》：怎样看待今后财政政策的主要发力点？

朱海斌： 财政政策今年不仅要呼应疫情后的经济复苏和正常化，还要和未来中长期经济结构转型结合起来。财政支持的方向，一个很重要的部分是地方政府专项债，和项目相关。财政对于特定领域的投资非常重要。例如，公共投资可以为未来数字化经济、技术创新、5G和新基建等提供有力的支持。

相当一部分政府投资可能通过PPP，鼓励 社会 资本参与，政府起到引导作用和参与合作。在基建投资、环保和绿色投资等方面，中长期的投资需求是巨大的，但仅仅靠公共投资无法满足，而且公共部门投资的效率也存在问题。因此，怎样把公共部门和私人部门投资更好地结合，通过政府引导和支持，再加上私人部门的效率、商业可行性评估，仍然有改善的空间。

现实情况是，盈利性好的项目私人部门并不需要政府发动就有意愿去投资。进入PPP的项目大多是一些投资期比较长、回报率相对比较低的项目，如果政府有能力给予支持，如政府购买和有些收益的保证，可能 社会 资本会愿意参与。但如果地方政府财力有限，那么私人部门的投资意愿仍然不足。另外在PPP里面，风险承担往往会是问题，在一些情况下，地方政府承担了过多的风险。因此，未来还需要进一步的操作上的规范。

此外，财政以往做得不太够的方面是在 社会 服务和保障方面，在新型城镇化过程中的民生保障和社保体系方面做得不够，需要加强。比如，2020年针对疫情后的弱势人群的失业救济、各种形式的财政支持，中国和其他国家比力度明显偏小。政府要继续增加民生、社保、医疗、教育等方面的财政支出。

许善达： 中国的一个地方政府很像是一个董事会，最主要的职责是招商引资。中国地方政府承担发展经济的责任在全世界是最突出的，其对经济推动的作用是不可替代的。很大程度上，中国的发展是依靠投资的拉动，投资是地方政府增加收入的主要渠道，投资才有税收、就业。很多地方领导人负责抢项目、抢投资，但是也可能遇到假项目，一些人利用地方政府的投资冲动，骗取资源、土地和设备。因此，在中国投资拉动的经济发展模式下，项目风险是需要高度警惕的。

《 财经 》：如何降低地方政府对于土地财政的依赖？

朱海斌： 谈到土地财政，首先要承认它在过去20年的房地产市场、基建改善和城镇化工业化过程中起到了积极作用，但一些负面效应也日益凸显。去年的地方政府土地财政收入超过8万亿元。现在很多讨论集中于如何找到替代土地财政的收入来源，比如热议多年的房产税。但是这些讨论过度关注地方政府的收入来源，而相对忽视了政府支出方面需要大的改进。

土地出让金对应的是未来70年的地租收益，一年的土地财政收入应该由未来多年的支出来匹配，而不是当年内就把当年的收入都用完。现实情况是土地出让收入往往当年就被花完了，而且形成持续性的刚性支出需求。一旦某一年土地财政收入大幅下跌，马上就会出现地方财政的问题。土地财政的改革要严格规范土地出让金（以及更广泛的财政支出）的使用和监督，要专款专用、支出透明、引入内外各方面的监督。

许善达： 地方政府对于土地财政的依赖还会持续下去。中国当前处于城镇化的过程中，人员向城市流动性较高，对城市住房的需求就会很高，需求高则房价不会下降。而农村和乡镇的居民住房会过剩，早晚会淘汰一批。居民对住房的需求在持续增长，一些地方政府通过限价等行政性手段来抑制房价，肯定是抑制不住的。未来，还是需要在供求关系上进行调整，增加住房供给，特别是保障性住房供给，房价压力就会随之降低。只要房价有上升的空间，土地价格就有上升的空间。

财政体系改革需要顺应时代发展潮流

《 财经 》：未来，中国财税体系的改革应当从哪些方面突破？

许善达： 对于划转国有资本充实社保基金，中国的领导层已经明确了改革的方向，现在要加快具体实施方案的设计，这也是化解财政风险的治本之道。当前一般预算压力很大，如果进一步给企业降低税负，债务风险较大。用国民财富存量（国有资本）替代国民财富增量后，一般预算将会有更大调整空间，调整后的财政补贴可用于降低企业税负和偿还政府债务，重新进行资源配置。

刘元春： 第一，在总体债务率可控基础上存在结构性风险。目前结构性风险主要体现在分税制改革以后，中央与地方财政的关系上。当前体制机制存在的问题很明显，十八届三中全会已经提出来，中央和地方的财权、事权配置存在着冲突。目前，只能加大转移支付力度，但依靠转移支付体系，很难适应中国未来的高质量发展和新发展格局。

第二，转移支付的模式有待改进。例如，专项转移支付规划是否合理，一般转移支付量是否足够大，以及省级财政与基层财政之间的贯通问题。省级财政在转移支付中是区域统筹的枢纽，其是否能按照高质量发展的要求进行资源配置，是否能根据地方政府运转的新时代的要求来进行调整，这里存在着很多的不确定性。去年疫情时期建立的财政直达机制常态化是体制性的大调整，加强了转移支付的渗透，同时保证基层政府的平稳性和连续性。

第三，财政的区域统筹是否严格按照行政板块进行统筹，其涉及功能、定位问题，现在的区域统筹按照行政板块统筹，和区域功能、定位之间存在着冲突，即结构性问题全面凸显。

第四，财政体系不能完全适应新的时代发展。从收入的角度来讲，以流转税为主体的税收模式不可持续，要考虑适时推出房产税、遗产税等。大量的新业态、新模式、新部门全面涌现。税基要从传统产业向新兴产业转移，最明显的就是平台经济，甚至成为了避税漏税、财富转移的枢纽，还有一些大规模跨国公司的建立，导致税基弱化。

第五，中国的税收成本很高，但在信息化时代，现代化的税收体系并不需要那么多人员和成本。

目前财政改革一定要抓住窗口期，特别是基层政府财政运转困难的窗口期。当前的核心问题是财税改革没有找到突破口，没有构建出一个可实施的科学路径，应当抓住目前财政所凸显的系统性问题，寻找改革路径。

《 财经 》：如何更好地利用专项债来支持经济发展？

崔历： 一是坚持专项债发行以项目为主导：专项债要求项目按照自身收益与融资能够自求平衡。从2020年的数据来看，发行最多的省份为广东、山东和江苏，均超过2000亿元。未来，预计专项债继续倾向重点项目多、风险较低的地区。发达地区的省份未来发行专项债和投资的空间更大，从收益角度讲更可持续。

二是适当扩大专用债使用范围：政府工作报告要求今年专项债将会“合理扩大使用范围”。放宽行业领域、创设新品种，适量增加地方发债的自主性可减少资金沉淀，提高投资效率，推动地方投资。

三是提高专项债发行市场化水平：完善信息披露体制，推动债券投资主体的多元化，使债券利率合理反映地区差异和项目差异，有利于提升债券流动性，支持地方政府融资。

四是加强债务管理：统筹管理地方政府的资产和债务，同时加强对专项债项目的全周期监管，保持地方债务的可持续性。

刘元春： 如果大型项目建设债务资金跟不上，可能会成为烂尾的项目。因此，要保证财政有稳定性、连续性和可持续性。投资方面，基础性和产业项目的投资，其盈利能力还不错。但是要警惕地方新一轮的经济泡沫、基建泡沫已经开始出现，则在专项债方面不宜过度膨胀，同时要保证原来的战略性项目布局。

从政府的投入来看，核心点还是要提高民间投资的积极性。民间投资每年占投资总额的60％。政府要做一些基础性、引导性和战略性的工作，降低资源配置的扭曲，提升经济发展的内生动力，帮助中小民营企业渡难关。

二、如何加快民营企业转型升级政策性建议

一、民营企业转型升级的必要性

• （一）国内外环境变化迫使民营企业加快转型升级

  自2008年9月发生国际金融危机以来，我国民营企业面临着更为严峻的经营环境。金融危机使世界经济格局发生了重大变化，全球经济进入中低速增长阶段，国际贸易保护主义壁垒日益深化，人民币升值压力加大，直接影响我国的对外贸易，国际市场的压力从客观上要求民营企业必须加快转型升级步伐。从国内环境来看，一方面，我国正处于第三次消费结构升级阶段，生存型消费向发展型消费和享受型消费转变，将会为民营企业创造广泛的服务业需求；另一方面，我国企业已经进入高成本时代。资金困难、生产成本上升、通货膨胀等一系列因素，进一步加大了民营企业生产经营压力。某些周期性行业发展环境发生改变，如从2009年开始火热的房地产业出现了渐渐变冷的迹象，开发商及时转型到其他行业寻找新的商机，或者采取一业为主、多种经营的策略，以规避房地产业可能出现衰败造成的被动。

• （二）我国正处于经济转型的关键时期

  国际经验表明，西方发达国家在人均GDP超过3000美元后，发展模式开始从依赖要素、资源消耗向依靠科技、管理转变；亚洲国家在人均GDP达到5000美元后，也开始加速经济转型升级。2010年我国人均GDP超过4000美元，2011年超过5000美元，今后我国将处于人均生产总值向1万美元跃迁的时期，是全面提升工业化、信息化、城市化、市场化、国际化水平的重要时期，这些为民营企业发展提供了重大机遇。“十二五”时期是加快转变经济发展方式的攻坚时期，坚持把经济结构战略性调整作为加快转变经济发展方式的主攻方向。 “十二五”时期，积极实施转型升级成为我国民营企业顺应经济发展趋势，抓住机遇、应对挑战的必然选择。

• （三）民营企业发展现状要求加快转型升级

  长期以来，民营企业大多属于劳动密集型企业，所从事的行业多为传统产业，企业管理多为家族式管理，主要依赖低工资成本、低环境成本、低资源成本竞争和个体分散竞争，基本处于产业链分工的低端位置，缺乏核心技术和自主品牌，严重制约了经济由粗放型向集约型的转变，也制约了民营经济持续发展壮大和效益的提升。当前一些民营企业面临严峻的生存困境，突出表现为“两难”，即融资难和盈利难，“两难”的外因是“两高”，即成本高和税费高，内因是“两低”，即产品附加值低和科技含量低。因此，转型升级藉以提升科技含量和产品附加值是民营企业实现可持续性发展的必然选择。

• （四）只有转型升级才能化解高成本压力

  从成本构成来看，原材料价格上升、节能减排压力增大、能源价格市场化和利率市场化改革、工资成本上升和社会保障水平提高等所带来的成本提高已成为发展的大趋势，以牺牲环境和劳动者福利获得低成本资源和廉价劳动力的时代已不复存在。民营企业只有转型升级向产业价值链高端延伸，才能够消化经营成本上涨的压力。

• （五）只有转型升级才能获得市场竞争优势

  一些存在严重发展困难的民营企业主要问题是缺乏适应能力和竞争能力，这些企业落后的产业形态已不能适应激烈市场竞争的要求，甚至危及到企业的生存，不转型就有可能被市场所淘汰。因此，当前某些传统的民营企业的转型是生存倒逼之下的转型。只有加快转型升级，增强核心竞争力才能使民营企业真正摆脱困境，并具有持续发展的能力。

二、民营企业转型升级的主要路径

• 民营企业转型升级，从大的方面来看主要是遵循产业升级的两条路径，即产业间转型升级和产业内转型升级。产业间转型升级就是从第一产业为主向第二三产业为主转变，从劳动密集型产业为主向资本、技术密集型产业为主转变，从制造初级产品为主向制造中间产品、最终产品为主转变。产业内转型升级就是某一产业内部的加工和再加工程度逐步向纵深化发展，实现高加工度化与技术集约化，是产业自身的纵深化发展，其升级也有两条路线：一条是遵循工艺（流程）升级、产品升级、功能升级、价值链条升级的路线；一条是指从OEM（贴牌生产）—ODM（自主设计生产）—OBM（自主品牌生产）的线路。

  根据我国企业转型升级的实践，民营企业转型升级已呈现出多样化的特点，涵盖转行、转轨、创新、整合（企业并购重组）等多种方式，概括如下：

• （一）转型可分为转行与转轨。转行的主要内容有：主业不变进入新行业；主业转向新的行业，但仍保留原行业；退出原行业，完全进入新行业；在本行业中向上游产业延伸或向下游产业延伸；从制造业领域转向服务业领域等；转轨的主要内容则为企业类型转型、商业模式转型、进入新的市场、管理转型、创业者自身转型等。

• （二）从全球价值链理论看，企业产业升级一般包括：流程的升级、产品的升级、功能的升级、链升级以及从OEM—ODM—OBM升级。流程的升级就是工艺的改造、新技术的引进；产品升级就是从低端产品做到高端产品；功能升级是指企业从开始做制造为主，往前后两端延伸，前面搞研发设计，后面搞营销品牌；链升级，就是企业突破了原来的价值链条，转到一个新的价值链上去。

就民营企业的现状来看，主要是从以下几个方面进行转型升级：

• 一是审时度势，走产业创新转型升级之路。某些传统产业或已经出现衰败迹象的周期性行业，要根据自身条件和市场发展前景，全部或部分转向新型产业，如现代农业、文化产业、健康产业、现代服务业、高新技术产业等。

• 二是建立现代企业制度，走股份制转型升级之路。对仍以家族管理模式为主的企业，要打破家族管理模式的局限性，以资本为纽带，吸纳和集中分散的社会资本，组成规模较大、具有产业龙头性质的股份企业或企业集团，集中力量办大事，应对激烈的市场竞争和生产要素成本上升的严峻挑战。要建立、完善现代企业制度，就要加快股份制改造步伐，使企业股东成为投资主体和收益主体。

• 三是提升民营企业内生价值，走科学管理转型升级之路。由粗放型向精细化管理转型是民营企业转型升级的必然选择，主要包括：1、由经验管理转为信息化管理，把现代信息技术全面应用到企业管理之中；2、由家族式管理转为专家团队型管理，建立一支具有现代科学知识和企业经营理念、勇于开拓创新的企业家团队；3、完善法人治理结构，加强以质量、品牌、安全、财务、营销等为重点的企业内部管理制度建设。

• 四是提升民营企业核心竞争能力，走科技创新转型升级之路。对于民营企业而言，具备强大竞争能力的关键是自主技术创新。因此，有条件的企业，要在企业的财务预算中设立科技创新基金；企业要引进适合本企业的科技创新人才，不惜成本引进新技术，自主研发新技术、新工艺、新材料、新产品。同时，民营企业要树立品牌意识、加强品牌建设，集中力量，做好主业，创造品牌，永葆品牌优势。企业还要积极创造条件使用政府设立的科技创新投资和各类基金，逐步建立起以民营企业为主体、产学研结合的高效协同的自主创新体系，发展民营科技企业和研发机构，提高民营企业自主创新能力。

• 五是与国有企业建立战略合作关系，走合作联盟转型升级之路。从实际情况来看，主要是：1、国有企业严格自律，加快体制转型，不断降低垄断水平，允许各类民间资本进入国家产业政策允许的各个领域，对民营经济实行准入大开放；允许民营企业参与产权重组，有的国有企业可以通过并购和出租方式转化为民营；鼓励国企与民企建立混合所有制企业。政府要鼓励民营企业兼并重组，参与国有企业改组改制，实现产权主体多元化和经营方式多样化；2、大型国有企业应更多地向中小微型民营企业延伸产业链，在资源、能源利用方面加强合作，相互在水、电、气、热方面建立循环经济形式；3、国有与民营企业应携手调整结构，共建“低碳经济”或“无炭经济”，为建设“绿色经济”作贡献；4、在今后的发展中要建立战略联盟关系，包括产权交易的联盟，技术应用的联盟，人才共享的联盟，市场竞争的联盟等；5、今后新建大型国有企业，在规划设计时就要包括产业链向地方民营企业延伸的内容，并争取同时设计、同时投产。6、认真贯彻落实《物权法》等法律法规，坚决遏制侵占民营企业资产、无偿把民营企业转为国有企业等“国进民退”行为，保障民营企业的合法权益。此外，要鼓励民营大中小微企业之间、民企与跨国企业之间，采取多种合资合作方式，开辟国际发展空间，使民营企业在多层次、多渠道、多方式的国际投资合作中赢得国际竞争优势，扩大发展空间。

三、加快民营企业转型升级的若干建议

• （一）提高对民营企业转型升级必要性和紧迫性的认识。

• （二）抓住民营企业转型升级的关键。

• （三）完善民营企业转型升级的金融支持。

• （四）强化民营企业转型升级的服务支撑。

• （五）优化民营企业转型升级的政策环境。

三、科学管理管理对中小民营企业的管理意义？

科学管理:中小型民营企业生存之关键
　　现状:管理水平低生命周期短
　　全球经济一体化进程日益加速.市场竞争日益
　　加剧。中国的企业.特别是中小型民营企业的发展.
　　受到了更加严重的挑战。在跨国公司大举进入.市
　　场竞争日趋激烈的今人.中国企业.特别是中小型民
　　营企业靠子}一么应对机遇与挑战、趋利避去.战胜竞争
　　对手.不仅生存卜去.ifu N.在竞争中得到发展。这是
　　每一个中国企业.特别是中小型民营企业的领导人
　　都无法回避.也回避不了的问题。
　　改革开放以来.在中国960力一平方公里的大地
　　上.民营企业如I}I:!后春笋般不断涌现。民营企业的
　　规模山小到大.出现了像希望集团这种大型的集团
　　性公司.但更多的是一些中小型企业。这此企业从
　　单体来说.也许不能对一个地方的经济产生决定性
　　的影响.因此.没有引起人们的足够重视。但从他们
　　的经济总量来看.可以说撑起了中国民营经济的大
　　半边人空。我们不能想象.如果没有中小型民营企
　　业.中国的整个经济将是子}一么样。
　　但是.中小型民营企业如日中人的红火与量的
　　不断扩张.却不能掩盖这样一个严峻的现实一一中
　　小民营企业的生命周期.在不断缩短。有一个县.在
　　改革开放以来.前后出现过的营业额上千力一的民营
　　企业有上百家之多.但是.时至今日.只剩卜几家还
　　在苦苦挣扎。真正是“正叹他人命不长.谁知自己归
　　来丧”的感慨。“民营企业大发展.各领风骚二五
　　年”这就是这些年来中小型民营企业的真实的命
　　还。
　　造成这种状况的原因是子I一么样呢?当然.不同
　　的企业有不同的具体原因。但有一l从是共同的.就
　　是这些企业都缺乏严格ifu科学的管理。
　　为子I一么会出现这种没有管理的情况呢?主要有
　　以卜几个方而的原因:一是有的企业根木没有意识
　　到管理的重要性;一是有的虽然有了这种意识.却还
　　没有来得及建立自己的管理体系.就在竞争中倒卜
　　了;二是有的建立了初步的管理体系.但积重难返.
　　不能把企业的管理提升到同企业的生存需求相一致
　　的水平。
　　缺乏管理或管理水平不高.是中国企业的软肋.
　　更是中国中小型民营企业的软肋。科学管理.是中
　　国中小型民营企业的生存与发展之关键。
　　出路:建立独特的企业文化
　　企业管理.其极致.就是建设适合自己企业特l从
　　的独特的企业文化。这里所说的企业文化.是指企
　　业全员在长期的奋斗中形成的共同的价值取向.是
　　指积淀在企业全体员工心灵深处的潜意识。是企业
　　员工在不分时间、地l从.在无意识状态卜表现出来的
　　集体无意识。
　　一个企业一以建立起了自己的独特的.适合自
　　己企业的企业文化.那它就会成为良好企业文化的
　　受益者。这种共同的价值取向.渗透在企业员工心
　　灵深处的集体无意识.可以使这个企业的员工.不仅
　　是在企业蓬勃发展的时期，与企业同心同德;就是企
　　业在发展中受挫，她的员工也能与企业共同奋斗，共
　　渡难关。那些在商战中生存卜来，JI目_不断发展的
　　企业，就是这种优秀企业文化的受益者。
　　建立良好的企业文化是一些企业家的理想，但
　　它绝不是一朝一夕就能完成的伟大事业。它需要企
　　业长期不J耀的努力才能实现。
　　(一)建立知人善任的良好机制
　　人，是一个企业生存和发展最重要的基础。因
　　此，企业的管理最重要的、首要的内容，就是对人的
　　管理，然后才是对事的管理。企业管理的首要日标，
　　就是要建立起良好的知人善任的机制。
　　任何一个企业，包括中小型民营企业，它的员工
　　队伍，都是山不同性格，不同道德素养，不同文化知
　　识水平，不同工作能力的人构成的。他们中不乏德
　　才兼优者。中小型民营企业的领导人或组织者，要
　　想把企业建成一部运转自如的机器，其首要的任务，
　　就是要正确地认识企业的员工，认清他们中谁是贤
　　者，谁是智者，谁是能者，谁是工者。知人不明，是企
　　业领导者的大忌。有的企业的领导，根木就不愿花
　　精力去了解企业的员工。他们更不用发展的眼光去
　　认识自己的部卜。因此，他们根木不清楚他的员工
　　是一种}I一么样的性格，具备一种}I一么样的素养和能
　　力，能做子}一么样的事。
　　造成这种现状的原因是多方而的，其中有先人
　　的因素，也有后人的因素。所谓先人的因素就是，中
　　小型民营企业，在创业的初期，相当多数都是山家族
　　中的成员组合Ifu成的。企业的管理者对这些人都有
　　一定的了解，因此，在这些企业创业的初期，了解人
　　的工作就表现得不是那么迫切。久Ifu久之，就把知
　　人当作多余。
　　Ifu后人的原因，就是作为中小型民营企业的创
　　办人，特别是那些在市场竞争中败卜去了的那些企
　　业的创办者，有相当多数都没有受过系统的企业管
　　理的教育，没有多少企业管理的经验，更不是企业管
　　理的专家。Ifu N_在大多数中小型民营企业，都没有
　　设置专门负责人才资源的部门，系统地做人才的工
　　作。没有一套科学的知人识才的方法，没有建立起
　　自己的人才资源系统，在人的问题上，存在相当大的
　　随意性。因此，他们不可能组织起一支既有自己的
　　特殊才能，又能知识互补的，能在市场竞争中攻无不
　　克，战无不胜的团队。没有这样一支队伍，企业的失
　　败，也就不是一种意外了。
　　知人识才是重要的，也有相当的难度。但更难
　　的是根据对团队中人的正确认识，确定他们在企业
　　中的位置，安排适合的工作。这就是任事。
　　遗憾的是，一些企业，特别是中小型民营企业，
　　山」几这样那样的原因，在任事方而都存在问题。那
　　就是不能正确地用人。在企业用人的问题上，他们
　　不是按照这个人的长处，给他安排合适的工作。Ifn
　　是受其他不相干因素的影响，决定这个人做子}一么事，
　　或是这件事山谁去做。这样做的结果，严重地伤去
　　了职工的积极性，在职工中产生的是一种离心力。
　　一些有能力的人在企业中得不到重用，不能充分发
　　挥他们的才能。不是消极怠工，就是公然反抗。有
　　的走上极端，炒企业的鱿鱼，离企业Ifn去。企业的职
　　工队伍没有向心力，没有工作的积极性和主动性，这
　　样就无法使企业强大，更不可能在市场竞争中战胜
　　自己的对手。
　　笔者认为，这种情况不是少数。
　　一个企业，特别是中小型民营企业，因为人数相
　　对较少，每个人对企业的影响都很大。如果有一个
　　人用得不当，对企业产生的.}}}1作用，比在一个大公司
　　用错一个人产生的.钊作用大得多。所以，作为中小
　　型民营企业，如果要抓管理，就应当在抓好知人识才
　　的同时，抓好任事用人的工作。
　　(一)建立一个适合企业的组织架构
　　科技的进步加速了全球经济一体化的进程。Ifu
　　在全球经济一体化进程日益加速的今人，独行者不
　　管有多大的木领，都没有可能同跨国公司对抗。在
　　经济领域，己没有独行者的人地，他们己经失去了成
　　功的可能。一个人，只有将自己的力量融进一个高
　　效运转的集体，才能为自己，也为自己的企业创造一
　　片生存和发展的空间。
　　现实是人们最好的老师。严酷的现实，使具有
　　这种认识的人越来越多。但是，具有这种认识的人，
　　却不是每一个人都能真正实现把自己融入自己所处
　　的集体理念，用自己的智慧和能力为自己，也为自己
　　所处的企业创造一片蓝人。因为在他所处的企业中
　　不是每一个人都具有这种认识。特别是当他们所处
　　企业中的一些高中层领导不具有这种认识的时候，
　　他们就没有把智慧和能力充分发挥出来的环境。Ifu
　　一个人如果没有实现这一理念的环境，就算他有再
　　大的木事，也不能把自己的智慧和才能充分发挥出
　　来。因此，企业管理者的一个重要的工作内容，就是
　　要营造一个让企业的每一个人都能充分发挥他们智
　　慧和才能的环境。让每一个人都能在这个企业中身
　　心舒畅，能把自己的智慧和才能都用在企业的生存
　　和发展上。
　　但是，我们知道，一堆汽车配件，不管它们单个
　　的品质有多么好，如果我们没有将它们按照一定的
　　方式组织起来，它们就只是一堆配件Ifu己。它们就
　　不能实现它们的价值，成为在高速公路上飞驰的汽
　　车的一部分。只有当我们按照一定的方式，把这些
　　配件装配起来，再给一定的能源，他们才能实现他们
　　的价值，成为一部公路上飞驰的汽车的一部分。
　　我们不能想象没有架构的汽车，因为如果没有
　　一定的架构，成千上力一的汽车零配件就无法组合在
　　一起。但是，如果我们没有一个好的架构，把成千上
　　力一的汽车零配件胡乱地拼凑在一起，那我们生产出
　　来的就绝不会是一部汽车，至少不会是一部性能良
　　好的汽车。
　　同样，也不能想象没有一定架构的企业组织。
　　如果没有一定的组织架构，我们把在企业工作的人
　　胡乱地放置在不同的工作岗位上，那在我们企业工
　　作的人就是一盘散沙，绝不是一部运转良好的机器。
　　为了让在这个企业中工作的每一个人，都能在
　　这个团队中充分地发挥他们的才能，我们就要在企
　　业中建立起一定的组织架构。把在企业工作的人按
　　IIA一定的方式组织起来。按照个人的素质、能力和
　　工作的需要，把具有不同素质、能力的人，放在这个
　　架构的不同的位置，放在工作需要的地方，放在能够
　　让他们发挥自己的才能的地方。这样，在这个企业
　　工作的人，才能真正成为这个团队中的一员。企业
　　这部机器，才能良好地运转。
　　为了在市场经济的大潮中抓住机遇，迎接挑战，
　　战胜竞争对手，更好地生存和发展，中小型民营企
　　业，应根据自己企业的特l从，建立起适合这个企业特
　　点的良好的组织架构。我们所说的良好的组织架
　　构，它不是一种固定的模式。它只是一定的原则。
　　这些原则就是，任何部门的存在都必须是企业的经
　　营所必须的，必须是根据企业经营内容的性质设计
　　的。L匕如一个服务企业的机构，同一个生产企业的
　　机构，就绝不能是同一种模式。如果是同一种模式，
　　我们可以断言，其中必然会有一种企业的组织架构
　　是不适应它的企业经营的需要的。那么，采用不适
　　合自己企业经营内容的架构模式的企业，必然会感
　　到它的企业的组织架构是不适应它的企业经营需要
　　的。如果这种企业的管理者感觉不到这一I I，不去
　　改变这种情况，从l(lJ使企业的组织架构适应企业经
　　营内容的需要，那他的企业就必然成为竞争中的弱
　　者，最后成为市场竞争中的弱者。
　　步{目_中型企业同小型企业一也不能是同一种模
　　式，否则不是小型企业增加太多的不必要的经营成
　　木，消耗企业的经营利润，就是这个组织架构无法承
　　担中型企业的经营管理，使企业的生产经营严重失
　　控。不管是一种子}一么样的情况，都会给企业造成伤
　　去，削弱企业在市场经济大潮中的竞争力。如果这
　　种情况发展卜去，企业的前途就只有一个，退出历史
　　舞台。
　　因此，只有适合企业经营内容和规模的架构，才
　　是一种良好的架构。只有这样的组织架构，再配合
　　其他的要素，才是人们发挥自己智慧和能力的人地。
　　也只有在这样的人地里，人们才能充分发挥自己的
　　智慧和才能。因为，如果这个部门是可有可无的，那
　　么，这个部门的工作也必然是可有可无的。在这种
　　情况卜，我们不知道凭子}一么要求在这个部门工作的
　　同志、用饱满的热情去做好他们的工作。我也不知
　　道我们用子i一么样的标准去评判他们工作的好坏。同
　　样，如果企业的生产经营所需要的部门，在企业中却
　　没有设置，那企业就有一部分工作没有人去管理。
　　或不可能得到精心的管理。为了解决这个问题。企
　　业的工作秩序会被它搞得混乱不堪。人们的工作会
　　被它搞得盲然无序，步{目_它会付出不知多少毫无意
　　义的劳动，却不会使问题得到根木的解决。人们疲
　　惫不堪，工作却毫无成效。在这种情况卜。它所产
　　生的严重后果，我们也是可以想象到的。
　　(二)制定科学的规章制度
　　汽车的零件，不能自动地将自己固定在自己应
　　当所在的位置。它需用螺纹或其他的设施，把这些
　　零件紧密地结合在一起，它们才能发挥应有的作用。
　　否则，它就会脱离汽车这个集体，不仅不能为汽车的
　　飞驰发挥作用，还可能使整部汽车瘫痪卜来。对」几
　　中小型民营企业来说，一也应当用一定的方式把在企
　　业中工作的人员约束在企业给他确定的位置上。这
　　个方式，就是企业应当建立适合这个企业的规章制
　　度。
　　没有规知不成方圆。要对一个群体，一个企业
　　组织进行有效的控制，就必须有制度。用制度管理
　　人、管理企业，就是把个人融合在集体中的有效的方
　　式，这个道理恐怕没有人不知道。是否实行又是另
　　一回事。特别是中小型民营企业的经营者在对企业
　　进行管理的实践中，更是如此。中小型民营企业在
　　这一I I上认识不足，是一种历史的后遗症。
　　我们知道，相当一部分中小型民营企业，在它的
　　初创期，其主要成员，不是这个家族的成员，就是好
　　友。这种人员构成，山」几有在长期的生活中形成的
　　信用平台，使这个企业的成员具有一种人然的凝聚
　　力。凭这种山亲情形成的凝聚力，使参与企业工作
　　的人对企业都具有一种与生俱来的忠诚，他们都把
　　自己作为企业主人，把企业的兴衰荣辱都同他们的
　　命运联系在一起。凭借这种山亲情产生的凝聚力，
　　使很多企业在没有科学的规章制度和严格的管理的
　　情况卜，战胜了企业最黑暗的时期，有的还获得了一
　　定的发展。山」几这种现象的存在，使有的中小型民
　　营企业的管理者产生了一种错觉，认为没有科学的
　　管理也可以使企业生存和发展，山此忽略了制度对
　　」几一个企业的重要性，从l(lJ没有制定严密的制度来
　　对企业进行管理。或即使制定了一定的制度，也没
　　有按照既定的制度去管理这个企业。因此，在中小
　　型民营企业中，最普遍的管理方法是人治。nu人治
　　最显著的特l从就是想到那里做到那里，想怎么做就
　　怎么做。在这种情况卜，有的企业山」几企业的管理
　　者个人品质上的原因，或山」几个人能力上的原因，使
　　企业在竞争中败卜阵来。中小型民营企业为子}一么普
　　遍不能用制度来管理企业呢?原因是多方而的，但
　　其中有个原因，就是亲情。有的企业的领导人是这
　　样说的:我步{不是不知道制度在企业管理中的重要
　　性，我也想按制度来管理这个企业。但是，他们不是
　　我的兄弟姐妹，就是我的朋友，我怎么好用一些没有
　　感情色彩的条条款款去管理他们呢。
　　真是成一也亲情，败一也亲情。这是中小型民营企
　　业普遍存在的两难命题。
　　当企业发展到一定的程度，不及时制定规章制
　　度，步{用这种制度来管理企业，企业无序经营，一片
　　混乱，就无法应付市场经济中的大风大浪。为了企
　　业的生存，我们必须制定出科学的，严格的管理制
　　度，使企业的经营规范有序，逐步培养起企业的核心
　　竞争力，能够在全球经济一体化日益加速，跨国公司
　　大规模进入的情况卜，善用自己的比较优势，抓着机
　　遇，获得生存和发展。但在长期的生活和工作中养
　　成的习惯也不是想改就改的。坚决用规章制度进行
　　管理，内部的地震，就有可能将企业推向深渊。在市
　　场竞争非常剧烈的形势卜，不用规章制度制度进行
　　管理，企业就绝对不可能发展，甚至连生存都会成为
　　问题。但是，我们在历史的经验中发现，改还有一线
　　希望，不改，就连希望都没有了。
　　(四)注重步{加强企业的情感管理
　　制度，是企业进行科学管理的基础软件之一。
　　但是用规章制度进行管理，只是中小型民营企业管
　　理中的一个方而，nu不是管理的全部。就像一部汽
　　车，我们用某种方式把这些零件装在一起了，却步{不
　　能说这部汽车就可以在高速公路上飞驰了。它要在
　　高速公路上飞驰，还需要一些其他的东西。L匕如机
　　汕、减震弹簧一类的东西。
　　nu情感管理在企业管理中的作用，就如同机汕
　　在汽车使用过程中的作用一样。是企业工作和员工
　　关系中的润滑剂和减震弹簧。
　　我们都知道，情感-一是一种不受某种利益的
　　驱动的，来自人们心灵深处的心理因素。它驱动人
　　们自觉地为一个集体，为某一个人作某一种事，或不
　　去作某一种事。这种不受某种利益驱动的心理因
　　素，如果运用得好，可以起到与规章制度相得益彭的
　　巨大的积极作用。
　　用情感来管理企业，对中小型民营企业来说，不
　　是一种陌生的东西。绝大多数的中小型民营企业，
　　都曾经历过情感管理的阶段。靠亲情，它们取得了
　　最初的成功，步{走上了发展之路。虽然企业在用规
　　章制度对企业进行科学管理以后，情感在企业管理
　　中的作用有了一定程度的弱化，但步{不是说，情感在
　　企业管理中就完全不起作用。在用铁的纪律来约束
　　员工的同时，又能从情感上给员工一些温馨和友谊，
　　使在这个团队中工作的人，不仅受到严格管理制度
　　的制约被动地工作，还受到亲情这种情感的束缚，在
　　情感的驱使卜，自觉地工作，企业这汽车一定能更好
　　的运转。因此许多聪明的中小型民营企业的领导
　　人，在企业制定了比较严密的制度之后，也充分利用
　　情感对人们行为的重要作用，作为企业管理的法宝，
　　在管理中融入了情感的因素。使企业管理不仅制度
　　化，nu目_更加人性化。如在员工生日的时候，给员工
　　送上一份小小的生日礼物，在员工结婚，搬家的时候
　　表表公司的心意，更重要的是，在工作之余，多与员
　　工进行一些不经意的交流，关心员工生活与工作，分
　　亨员工的欢乐与痛苦，自己的欢乐也让员工分亨。
　　让员工对企业的感觉不仅是一个工作的场所,nu目_
　　是一温馨的大家庭。在这种气氛中，员工就不仅在
　　制度的约束卜，同时也在一种为企业、为管理者分陇
　　的情感支配卜工作。工作中的一些些小的矛盾会不
　　解nu决。
　　总之，中小民营企业要想在全球经济一体化的
　　形势卜，在市场经济的剧烈的竞争中求得生存和发
　　展，就必须重视管理、加强管理、提高管理水平，强化
　　企业的核心竞争力和比较优势。