财务掌握企业命脉｜如何做好企业的财务管理？

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财务掌握企业命脉｜如何做好企业的财务管理？

如何做好公司财务管理

如何做好企业财务运营管理

做好企业财务管理的重要性

一、财务掌握企业命脉｜如何做好企业的财务管理？

会计业务是保证企业财务管理质量的重要因素，而企业财务管理是提高会计业务能力的主要途径。企业要想更好的经营，就必须提高会计人员的业务水平；首冠财经认为，在新时期的背景下，如完善会计工作管理制度，提高会计工作的整体质量等，提出企业财务管理中会计业务能力的提升策略。

首冠财经认为企业的发展离不开健全的财务工作的支持。随着当今时代的不断发展，财务管理质量逐渐成为影响企业发展的关键因素。因此，首冠财经建议加强"企业会计"企业能力和企业财务管理的实践研究，在明确的会计工作职能的基础上，更好地开展企业财务管理，为企业财务管理创造良好的发展模式。为企业的发展奠定良好的基础。

会计业务是保证企业财务管理质量的重要因素。首冠财经认为，企业财务管理涉及的内容很多，因此有必要对各种数据进行集成，以保证企业工作的有序发展。会计业务的发展是企业财务管理的重要前提，直接影响到企业财务管理的综合质量。只有完善的会计业务管理模式和工作质量，才能保证企业财务管理的质量，为企业的全面发展奠定良好的基础。

企业财务管理是提高会计业务能力的主要途径。在高水平企业财务管理模式下，会计人员的业务能力和素质也将得到提高，在这种全面强化的财务管理模式下，将给企业带来更多的经济效益。科学可行的企业财务管理模式是促进企业发展的重要因素。会计业务能力作为企业财务管理的重要组成部分，其价值在于促进企业的可持续发展，因此有必要加强会计业务能力的提高，进而构建高水平的企业财务管理模式。

首冠财经了解到，会计业务能力和企业财务管理工作是互补的、互助的关系。目前，企业会计企业经营能力与财务管理的关系主要表现在两个方面：会计业务是保证企业财务管理质量的重要因素，企业财务管理是提高会计业务能力的主要途径。在企业财务管理的实际过程中，我们可以通过重视会计人员的招聘，提高会计人员的专业水平，完善会计工作的管理制度，提高会计工作的整体质量，提高财务管理的综合质量，打下良好的基础使企业快速全面发展。

如果财务不懂业务，只能提供低价值的会计服务；因此，财务必须有进取心，渴望成长为自我激励；没有财务人员的项目管理经验，就不可能成长为CFO；一位称职的CFO应该做好接任首席执行官的准备。总之，财务人员应集成到业务中。

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一、如何做好公司财务管理

现在对于财务的普遍要求。
1.财务核算，利用会计准则最大程度优化财务报表。
2.税务筹划，要敢于尝试各种税务筹划，筹划的最高水平是要预测国家的税务政策变动，提前做好筹划。
3.融资能力，银行及其它金融机构的融资，ipo股权融资能力。
4.团队建设能力，提高团队整体素质。要不很多事情执行不下去。
5.内控风险管理，主要通过制度，流程的设置控制企业风险。
6.管理会计，预算，成本等管理手段，有点华而不实，但是现在舆论炒的很热。

二、如何做好企业财务运营管理

　　导语：据统计，中国新设立的企业中，有60%-70%能够正常运作一年;到了五年的时候还能正常运作的企业急剧下降到了20%;到了十年的时候通常就只有5%的企业在继续运转;而到了50年的时候这个比例就下降到了1%。为什么大多数的中国企业只能各领风骚三五年呢?

　　如何做好企业财务运营管理

　　一、引导全体人员树立正确的财务管理观念。

　　1、风险收益权衡——对额外的风险需要有额外的收益进行补偿

　　我们所指的是预期收益而不是实际收益。我们只能预期未来的结果，而不能预先得知实际发生的情况。额外的收益

　　将补偿额外的风险，这就是为什么企业债券的利率高于国债利率的原因。

　　2、货币时间价值观念——今天的一元钱比未来的一元钱更值钱

　　财务管理中最基本的概念是货币具有时间价值，即今天的一元钱比未来的一元钱更值钱。在经济学中这一概念是以机会成本表示的。为了衡量财富或价值，我们使用时间价值的概念把项目未来的成本和收益都以现值表示。如果收益现值大于成本现值则项目应予接受，反之则拒绝。如果不考虑货币的时间价值，就无法合理地评估项目的未来收益和成本。

　　3、现金流量观念——价值的衡量要考虑的是现金而不是利润

　　衡量财产或价值使用的是现金流而不是会计利润。现金流是企业所收到的并可用于再投资的现金。而按权责发生制核算的`会计利润是赚得的收益而不是手头可用的现金。公司的现金流和会计利润的发生往往是不同时的。例如，资本支出如新设备的购买将在几年内折旧，折旧费从利润中扣减。但是，与这一支出相关的现金流则是一次发生的。现金的流出和流入反映了收益和成本的真正发生时间。

　　4、增量现金流——只有增量是相关的

　　我们应当从增量上考虑，即比较新项目上马和新项目不上马的现金流变动情况，更确切地说，应是税后的增量现金流。

　　5、纳税影响业务决策。评价新项目时，要考虑所得税。政府也意识到税收会影响公司的业务决策，因此可以在一定程度上用税收来影响公司的支出。纳税对于公司确定财务结构也起着很重要的作用，税法使债务融资优于股票融资。

　　6、在竞争市场上没有利润持续较高的项目

　　如果某一产业利润丰厚，它将吸引大量的厂商，由此增加的竞争将导致利润下降到投资者要求的收益率。相反，如果某一行业所提供的利润低于投资者要求的利润率，则此行业中将有厂商退出，由此会减少竞争，价格会相应上涨。

　　由此看出，在竞争市场上极高的利润不可能长时间持续存在。在这种情况下，我们使市场竞争减少的途径有两种：

　　一是使产品具有独特性，二是降低成本。

　　二、完善财务组织结构，进一步明确财务管理中心管理职能。

　　财务管理中心是集资金运筹、会计核算、预算控制、成本管理为一体财务管理机构，根据管理的需要，将其职能进一步划分为财务管理、资金管理及会计核算三部分：

　　1、财务管理职能

　　主要负责整个集团财务工作的规划、指导和制度的建设，以及有关财务管理制度执行情况的监督。协助制定考核指标并组织实施，参与集团公司投资等重大经济活动的调研、论证、分析工作，从事集团财务目标的确定和利润分配方案的实施及财务分析，财经政策信息研究;

　　2、资金管理功能

　　至于资金管理，公司现在实行的统收统支、划拨备用金的集中报账资金管理制度，适合规模较小的企业采用，在我们企业现有的条件下，可并入财务管理职能。但随着集团公司规模的急剧膨胀，集团公司应建立结算中心或内部银行的资金运作方式。通过成立结算中心或内部银行，引入银行运作机制，统一对集团资金的结算、融资等进行管理，实行统存统贷;

　　3、会计核算职能

　　负责提供公司的财务信息，编制合并的财务报告，进行会计分析，对外披露会计信息，对内提供管理所需的各种会计信息，制定集团公司的会计政策和规章制度，指导和监督各分(子)公司的会计核算工作。

　　三、建立“三统一分”的财务管理体制，强化总部财务管理中心职能。

　　在实现财务核算电算化基础上，建立“三统一分”为主要形式的运行机制，对下属公司独立核算部门实行财务机构统一，财务人员统一，资金运营统一和经济核算分离的新型管理制度，并仿效金融机构运作的功能，将信贷、结算、利率等内容引入企业内部。

　　1、实行“机构统一”，理顺财务关系

　　许多企业的事实证明，没有有效监督控制的放权搞活，只能导致管理失控和资产流失。实行“机构统一”后，将所属部门的财务机构统归到公司财务中心集中统一领导，各单位的财务机构为财务中心的派出机构。两个层次，各司其职，集团公司的管理职能通过下达专项管理规范性文件，自上而下，自下而上地贯彻落实和反馈，集团公司专项管理规范性文件，综合了集团公司管理多项职能，支撑着上下两层财务机构的衔接和统一，形成集团母子公司上下贯通，条块结合的管理体制。

　　集团公司财务中心负责管理和监督整个集团资产运营的职责，负责集团资金筹措和调度管理，负责对资产投入公司的综合财务信息及经营状况进行必要的监控，负责集团各个子公司财务、会计核算中协调和制定符合自身实际情况的财务经营政策等多项职能;

　　各子公司财务部负责本公司内“三统一分”财务运行机制和“三项重心”财务制度的全面落实和运作，负责与母公司职能衔接和统一。

　　作为母子公司财务机构中间层，是由众多项集团公司专项管理规范作为管理职能渠道来支撑，从而达到上下衔接的目的。

　　财务中心根据基层经营规模和核算需要，合理确定其财务机构的设置和核算形式，由财务中心一个口对财政、税务、银行办理业务。

　　2、实行“人员统一”，强化职能工作

　　实行人员的统一管理，即把公司所有财务人员全部纳入到财务中心统一管理，统筹安排使用，对财务人员进行定期财务法规和专业知识培训，经考试合格后取得上岗资格。各基层单位需要财会人员时，由用人单位向财务中心申报，财务中心按用人单位的2倍数额提出人员名单，用人单位选择以后，由财务中心与用人单位签订合同。财务人员按职称、职务不同，能力不同，实行有偿使用，定期轮换。对委派到各用人单位的基层财务负责人，报经会计师批准后，财务管理中心下文聘任。财务人原因业务技术等原因违背用人单位聘用的，由财务中心安排业务培训，培训期间只发基本生活工资。

　　这就改变了下属单位财务人员的从属地位，使他们理直气壮的担起了各部门会计核算和财务管理的责任，发挥了应有的职能作用。

　　3、实行“资金统一”，提高运营效 率

　　本着财务管理以资金运营为重心的指导思想，公司应成立归属财务管理中心的资金结算中心——内部银行，明确规定由内部银行统一对整个公司的生产、经营、基建所用的资金进行筹资运营和监控，实行统存统贷。各下属单位一律不准在外开设账户，逃避监督。这样做，不仅集中了财务，而且加强了资金监控，提高了资金利用效率;同时内部银行充分发挥资金融通的职能，用足用活银行承兑汇票、承兑贴现、卖方信贷、买方信贷等融资政策，充分利用资金的存贷差、时间差、空间差来控制总量，调节存量;而且通过发挥利率的杠杆作用，压缩各单位资金的占用，加速资金的周转。

　　4、实行“核算分离”，确保核算真实

　　在机构、人员、资金“三统一分”的基础上，集团公司将各下属单位的会计核算一律单设会计账簿，分别核算成本，计算盈亏，具体工作由财务中心负责。这样做，一方面实现了企业财务管理和会计核算方法的一致性和规范性，有效的避免了原体制下有些基层单位各自为政，弄虚作假，虚拟成本，虚盈实亏等现象的发生，确保核算真实。另一方面，通过财务中心实行的标准化核算，维护了下属单位的合法权益。

　　四、搞好“三个重点落实”，建设新型财务管理制度。

　　改变传统的基本上以记账、核算、报账为主，对企业的经营活动只能做事后反映的财务管理方式。传统机制主要弊端是财务管理不直接参与生产经营活动，更不参与经营决策，所以财务管理仅是一种“核算型”的管理。集团公司应按照“三统一分”运行机制的要求，提出并建立全新的财务管理制度，实现财务管理“三个重点落实”的目标，使财务管理做到对生产经营全过程的控制，实现由“核算型”向“经营管理型”的转变。

三、做好企业财务管理的重要性

　　企业的财务管理工作与其经济利益息息相关，下面跟着我一起来探析财务管理的重要性。

　　财务管理的重要性

　　(一)财务管理工作的质量影响企业的竞争力

　　财务管理是企业日常管理工作的重要内容，对企业的发展具有重要的影响作用。随着经济全球化趋势的增强，全球化时代与信息化时代的到来与重叠，使得市场交易形式日趋多样，国内外市场的竞争也更加激烈与多变，企业面临的市场竞争不仅来自国内，还同样来自国外。企业要想在竞争中取胜，就要在提高产品质量和服务的基础上完善财务管理制度，并通过完善的财务制度管理对资金进行合理的协调，从而规避财务风险和资金流通的风险，提高企业的内部稳定性和对抗风险的能力。

　　(二)可以提高企业对日常经营工作的控制力度

　　在现代企业的经营中， 企业的效益、 盈利等都需要通过资金的形式来反映， 资金的状况直接决定了企业的生产经营状况。首先，企业通过优化财务管理工作可以加强日常经营工作的管理，可以让企业预先制定企业的资金使用方向，通过预算和决算约束企业决策的随意性，从而提高了企业决策的科学性和可操作性，使得资金得到优化配置。其次，企业做好财务管理的优化工作可以为企业控制成本提供了一种有效的方式，也可以为企业在资本市场实现超支发展提供了渠道，而且企业财务管理能够开展广泛的筹资、集资活动，为企业积累足够的资金，另外， 还可以按照市场的规律将企业的富余资产或者固定资产进行市场化投资处理，从而可以提高企业的利润来源点。再者，企业提高财务管理工作的质量可以为企业做出科学有效的行政开支和人力资源开支提供理论依据，可以让企业做好利润再分配工作，从而在一定程度上解决企业运营过程中以及利润分配过程中存在的问题，进一步为企业的稳定和可持续发展提供相应的财务保障。

　　财务管理的内容

　　(一)财务管理是企业经营活动和日常管理活动的重要内容之一

　　财务管理工作掌握着一个企业的经济命脉，财务工作质量对企业的日常经营活动和未来的发展有着重要的影响作用。现在财务管理的主要内容包括管理企业的行政开支，进行财务预算和决算，管理固定资产和流动资产，做出相应的投资决策和融资决策等，企业财务管理的重要内容就是要加强对企业的内部控制力度，降低企业的财务风险。财务管理工作可以通过对企业资产进行管理来使得企业可以正常运行，提高企业资产的活性和收益率，以此达到企业盈利的目的。企业的财务管理有利于促进企业可持续发展，帮助企业实现利润最大化的目标。

　　(二)财务管理要为企业规避风险，并为企业作出科学决策提供依据

　　企业财务管理是随着利益集团的形成而存在的一种常设管理机构，它主要针对企业的各项经营活动进行调节和管控，制定企业发展的目标，现代财务管理不仅仅只是一种对资金的有效管理方式，财务管理同时也是一种风险规避手段，财务管理工作的开展可以有效地规避经济风险， 确保企业的正常经营活动，同时还可以监督企业日常的经营行为，它能在财政上对企业的内部管理进行管控，可以为企业在对外经济行为中调节企业的经营战略布局提供一种科学方式。

　　财务管理的内部控制任务主要包括行政开支计划、企业短中长期的预算、 人力资源支出、 企业内部生产经营的资金支出等内容， 这也是企业财务管理最为主要的功能。企业内部控制是所有企业都要进行的严格控制环节，企业在进行风险预测时需要财务预算数据和企业的长期发展规划，并通过对市场的分析来决定企业的目标任务， 以财务投资的方式来进行最终的调节， 达到风险预测的目的。